Kinh doanh cho thuê phòng trọ tưởng chừng đơn giản, nhưng chỉ một sai sót trong kê khai thuế cũng có thể khiến người cho thuê đối mặt với truy thu và xử phạt. Trước những thay đổi trong chính sách quản lý thuế hộ kinh doanh, Cục Thuế đã chính thức làm rõ các trường hợp kinh doanh phòng trọ có phải nộp thuế hay không, áp dụng từ năm 2026.

Doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm có phải nộp thuế?

Theo hướng dẫn của Cục Thuế, cá nhân kinh doanh phòng trọ có tổng doanh thu từ hoạt động cho thuê bất động sản không vượt quá 500 triệu đồng/năm thì trong năm 2026 chưa thuộc diện phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân.

Ví dụ, trường hợp cá nhân cho thuê 10 phòng trọ với giá 1 triệu đồng/phòng/tháng, tổng doanh thu đạt 120 triệu đồng/năm. Mức doanh thu này nằm trong ngưỡng miễn thuế, do đó không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế GTGT và thuế TNCN trong năm 2026.

Tuy nhiên, việc không phải nộp thuế không đồng nghĩa với việc không phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thông tin với cơ quan thuế.

Năm 2026 vẫn phải thông báo doanh thu dù không đóng thuế

Theo dự thảo chính sách quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, trong năm 2026, cá nhân và hộ kinh doanh  chưa thuộc diện nộp thuế vẫn phải thực hiện thông báo doanh thu thực tế với cơ quan thuế theo hai mốc thời gian bắt buộc.

Cụ thể, doanh thu 6 tháng đầu năm phải được thông báo chậm nhất vào ngày 31/7/2026. Doanh thu 6 tháng cuối năm phải thông báo chậm nhất ngày 31/1/2027. Đây là cơ sở để cơ quan thuế theo dõi biến động doanh thu và xác định nghĩa vụ thuế trong các năm tiếp theo.

Từ năm 2027 trở đi, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh chỉ cần thực hiện thông báo doanh thu một lần mỗi năm, chậm nhất ngày 31/1 của năm dương lịch tiếp theo.

Cho thuê nhà, phòng trọ có bắt buộc đăng ký kinh doanh không?

Một vấn đề được nhiều người quan tâm là cá nhân cho thuê nhà, cho thuê phòng trọ có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm có cần đăng ký kinh doanh hay không. Theo quy định hiện hành, cá nhân cho thuê bất động sản vẫn phải thực hiện đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế theo quy định, kể cả trong trường hợp chưa phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.

Trường hợp cá nhân đăng ký thành lập hộ kinh doanh để cho thuê nhà, phòng trọ thì thủ tục đăng ký thuế sẽ được thực hiện theo cơ chế một cửa liên thông cùng với thủ tục đăng ký kinh doanh. Điều này giúp đồng bộ dữ liệu giữa cơ quan đăng ký kinh doanh và cơ quan thuế, hạn chế rủi ro pháp lý trong quá trình cho thuê.

Kê khai thuế cho thuê phòng trọ theo năm dương lịch thế nào?

Đối với hoạt động cho thuê tài sản, người nộp thuế được lựa chọn kỳ kê khai theo năm dương lịch. Việc kê khai hiện nay có thể thực hiện hoàn toàn trực tuyến thông qua Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính của cơ quan thuế.

Người kinh doanh phòng trọ chỉ cần lựa chọn hình thức kê khai theo năm, nhập đầy đủ thông tin doanh thu cho thuê và thực hiện gửi hồ sơ điện tử theo hướng dẫn. Hình thức này giúp tiết kiệm thời gian, giảm tiếp xúc trực tiếp và hạn chế sai sót hồ sơ.

Quản lý thuế phòng trọ ngày càng chặt, người cho thuê cần chủ động

Cơ quan thuế cho biết đang tiếp tục nâng cấp các nền tảng kê khai điện tử để hỗ trợ cá nhân cho thuê tài sản thực hiện nghĩa vụ thuế thuận tiện hơn. Trong bối cảnh dữ liệu dân cư, dữ liệu đất đai và dữ liệu thuế đang được kết nối đồng bộ, hoạt động cho thuê phòng trọ sẽ ngày càng minh bạch.

Với người kinh doanh phòng trọ, việc chủ động đăng ký kinh doanh, kê khai và thông báo doanh thu đúng quy định không chỉ giúp tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo nền tảng bền vững nếu muốn mở rộng quy mô đầu tư bất động sản cho thuê trong tương lai.

Chuyên Gia Tư Vấn BĐS Tara Le
Liên hệ tư vấn: 0917.839.686